115083-4949 | 115083-5155 | 115539-1636 | 115083-4308 | 115082-2939 | 123600-8121 | 1298262-1044

IMPOSTO DE RENDA / CARNÊ LEÃO / LIVRO CAIXA

O correto preenchimento abastece o Livro Caixa que será a base para a emissão do DARF para pagamento do imposto devido (caso haja), além disso, o programa gera o Termo de Abertura e encerramento. Ao final do ano base o Livro pode ser encadernado e deverá ser arquivado por 5 anos.
O recolhimento deve ser feito até último dia útil do mês subsequente a apuração. Não mais será possível o recolhimento por estimativa. Tem que haver comprovação.
O número de registro na entidade de classe passa a ser obrigatório de constar na DIRPF (do paciente e do dentista);
As entradas deverão ser preenchidas com base nos recibos emitidos no mês referente com os respectivos CPF da fonte pagadora. Caso o recebedor do tratamento seja diferente do pagador, este também precisará ter seu CPF discriminado (se maior de 16 anos). A falta desde dado não permite a gravação da entrada. Isso é especialmente importante pra quem faz orto e atende muitos ‘dependentes’. Para cheques de ‘terceiros’ depositado em sua conta, o recibo deve ser emitido no CPF do emissor do cheque (mesmo que vc não o conheça) e o paciente como beneficiário.
Este recibo não poderá ser utilizado na declaração do cliente para dedução.

Tratamentos recebidos em parcelas devem ter emissão de um recibo para cada parcela e lançado mês a mês;
Parcelamentos no cartão de crédito serão lançados na data do efetivo recebimento e no valor total da parcela. As taxas administrativas descontadas devem ser lançadas nos custos. O ticket do cartão NÃO vale como recibo, apenas comprova a transação com a operadora.
O profissional que recebe de empresas ou convênios deverá lançar os dados somente na Declaração de 2016 como recebimentos de pessoas jurídicas e comprovadas pelo Informe de Rendimentos. Não entram na base de cálculo, visto que o imposto já foi recolhido pela fonte pagadora;
Pagamentos de Previdência Oficial (INSS) calculados sobre o bruto recebido até o teto de 932,75 (em 2015) também devem constar no Carnê Leão;
Aposentados que continuem a exercer a Odontologia devem continuar contribuindo com a Previdência Social.

Das deduções:

Podem ser declarados como custos tudo o que for gasto para manter a fonte produtora com discriminação e comprovante. São dedutíveis água, luz, aluguel, condomínio, IPTU, material de escritório, conservação e limpeza. Despesas com funcionários (registrados), dental, protético.
Notas fiscais e comprovantes fiscais devem conter o CPF do contribuinte. Computador e equipamentos para exercício da odontologia (cadeira, rx, profi, etc.) não são dedutíveis, são considerados Bens e Direitos.

O simples preenchimento do CPF no Carnê Leão não o envia pra Base de Dados da Receita. Estes dados serão exportados para O Programa da Declaração de 2016.

Tabela de despesas

DEDUTÍVEIS

ALUGUEL / CONDOMINIO

ÁGUA /LUZ/TELEFONE

APCD E CRO

LABORATÓRIO DE PRÓTESE

MATERIAL ODONTOLÓGICO

MATERIAL DE LIMPEZA

SALÁRIO/ENCARGOS FUNCIONÁRIA

NÃO DEDUTÍVEIS

APLICAÇÃO CAPITAL

AQUISIÇÃO DE COMPUTADOR

AQUISIÇÃO DE EQUIPAMENTOS

REFORMAS DO IMÓVEL

DESPESAS COM TRANSPORTE

SEGUROS VIDA/CARRO/IMÓVEL

IPTU RESIDENCIAL

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